财务审批制度

财务审批制度篇1

　　当前一些单位内部管理松弛、控制薄弱，从源头上给舞弊，腐败行为予可乘之机。同时造成了单位资产的流失，影响了利润水平，从而降低了其市场竞争力。为适应加入WTO的客观要求，在新形势下加强单位内部控制是现代管理制度建设的首要课题。2000年国家先后发布了《会计法》及《内部会计控制规范（试行）》，从法律的角度对内部控制作出规定。意在规范会计行为，强化单位内部会计监督，提升单位内部经营管理效果，杜绝经济违法行为于未燃。

　　内部控制是保证单位业务活动的有效进行，保证资产的安全和完整，防止纠正错误和舞弊，保证会计资料真实、合法、完整的政策和程序。其贯穿于单位经济活动的各个方面，只要存在经济行为，就需有相应的内部控制。建立内部控制制度，就是在单位内部的职责分工、责任制度、财务会计制度和财产物资管理制度等有关管理制度中，都应具体体现内部控制的要求。财务收支审批制度作为内部控制程序的重要组成部分，其设计得是否科学、完善，对单位的财务管理影响重大。

　　　　一、制定财务收支审批制度的必要性

　　内部控制制度划分为内部管理控制制度与内部会计控制制度两大类。内部管理控制制度是指那些对会计业务、会计记录和会计报表的可靠性没有直接影响的内部控制。如企业单位的人力资源管理。内部会计控制制度是指那些对会计业务、会计记录和会计报表的可靠性有直接影响的内部控制。如由非出纳人员每月编制银行存款调节表。财务收支审批制度是内部会计控制制度的具体规定，其基本目的在于：通过这种控制，可提高现金交易的会计业务、会计记录和会计报表的可靠性。保证组织机构经济活动的正常运转，保护资产的安全、完整与有效运用，提高经济核算的正确性与可靠性，推动与考核单位各项方针、政策的贯彻执行，提高经营管理水平。

　　　　二、财务收支审批制度设计的原则

　　1、全面控制和重点控制相结合的原则。一方面，单位必须对所有的财务收支进行全面控制。所谓全面是指三个方面，一是全过程的控制，不仅包括经济活动各个环节中涉及支出类业务的审批，还包括如销售单、供货合同等收入类业务的审批；二是全员的控制，包括单位领导在内的所有职工；三是全要素的控制，包括办公费、投资、差旅费、业务招待费等所有费用项目。另一方面，在全面控制的基础上，对诸如基建投资、兼并等重要的财务收支项目，应实施重点控制，严格审批。

　　2、事前审批和事后审批相结合的原则。审批制度作为控制财务收支的一种重要途径，不仅包括事后的审批控制，还应该包括事前的预算审批。特别是对于一些发生金额较大或者重要的财务支出，必须进行事前预算。

　　3、不相容职责划分原则。财务收支审批制度作为内部会计监督制度的重要内容，必须遵循不相容职务必须分离的原则。这也是内部控制制度的基本要求。《会计法》明确规定，“记帐人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约”。对一些小型单位因为职工人数少，绝对的职责划分困难很多。但是应通过更严密的监督和复核，以弥补划分的不足。

　　4、科学性和实用性相结合的原则。一方面应坚持科学性原则，尽量做到理论上的完善性；另一方面，应该从本单位的实际出发，使制定的审批制度尽量切实可行。如果重视科学性而忽视实用性，设计的制度只能作为“花瓶”而不具有可操作性，或者不符合成本效益原则。相反，如果重视实用性而忽视科学性，设计的制度虽然简单易行但却“漏洞百出”，同样达不到内部控制的目的。

　　　　三、财务收支审批制度设计的内容

　　依据内部控制的原则，财务收支审批制度设计中应该包括以下内容：

　　1、财务收支审批人员和审批权限。明确审批人及对业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施。审批人应当根据授权规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限；在确定审批人员和审批权限时，必须坚持可控性原则，即审批人员必须能够对其审批权限内的经济业务具有控制权。只有这样，才能保证审批人员能够正确审批财务收支的真实性、合法性和合理性，提高审批质量。

　　2、财务收支审批程序。单位发生的各项财务收支，应该按照规定的程序进行审批和批准。在实际工作中，许多单位一般先由经办人员在取得或填制的原始凭证上签字，然后再据以向规定的审批人员审批，审批通过后交会计部门审核入帐或报帐。这种审批模式有许多不足之处。因为在一般情况下，审批人员的职位高于会计人员，先审批后审核，即使会计人员发现疑问已是“既成事实”，会计人员往往不会或不敢有异议，这显然不利于发挥会计的审核监督作用。因此，在设计审批程序时，如果审批人员的职位高于审核人员，应实行先审核、后审批的程序。

　　3、财务收支审批内容。财务收支审批的内容主要是财务收支的真实性、合法性和合理性。具体包括：

　　（1）财务收支是否符合财务计划或合同规定；

　　（2）财务收支是否符合《会计法》、有关法规和内部会计管理制度；

　　（3）财务收支的内容和数据是否真实；

　　（4）财务收支是否符合效益性原则；

　　（5）财务收支的原始凭证是否符合国家统一会计制度规定等等。

　　4、财务收支审批人员的责任。财务收支审批制度必须坚持权责对等原则。在审批制度中，必须规定审批人员应该承担的义务和责任。具体包括：审批人员应该定期向授权领导或职工代表汇报其审批情况；审批人员失职应该承担的责任等。

　　　　四、财务收支审批制度的基本模式

　　1、“一支笔”审批模式。这是指一切财务收支全部由单位负责人或其授权人员（总会计师或主管会计工作的副职）一人审批。符合《会计法》中“单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的的真实性、完整性负责”的原则。其优点在于能够克服多头审批造成的监督失控或审批标准掌握不一等问题。但是，其缺点则是不符合内部控制的基本要求，容易导致腐败。特别是有些单位负责人把“一支笔”审批错误的认为是一个人说了算，更是难有约束。再加之单位负责人的主要精力集中在经营管理上，对各项财务收支也不可能事无巨细地进行审批。这种审批模式应当予以改革和完善。应加强民主理财建设，对于大型投资应经过领导集体会商，涉及职工利益事项应通过职代会表决等。

　　2、分级审批模式。这种审批模式根据业务范围和金额大小，分级确定审批人员。单位领导副职（分管领导）或职能部门负责人在其主管业务范围和一定金额范围内具有审批权，但对于重要的财务收支或金额较大的财务收支，必须由单位负责人审批。金额巨大的财务收支，甚至需要通过单位领导集体审批。这种审批制度的优点在于避免了权力的过分集中，有利于形成对审批人员的约束和牵制；并且，由于审批人员一般是职能部门负责人或单位分管领导，他们对审批范围内的财务收支比较了解，可以提高审批质量。

　　3、多重审批模式。这是指所有财务收支均需由两个或两个以上的审批人员共同审批。在实际工作中，这种制度的具体做法各不相同：有的单位实行职能部门负责人先审，单位负责人后审；有的单位实行职能部门负责人先审，分管领导后审，有的甚至还需要单位负责人最终审批；也有的单位实行分管领导先审，单位负责人后审；等等。这种审批制度的优点在于符合内部控制制度的相互牵制原则，能够提高审批质量。如小天鹅集团的“裁决”制度，就是先由业务员申领支出裁决，附上单据并签字。再由部门会计核对预算并签字，报部门主管审核，之后报财务总监审批，最后由董事长签字。可见该审批程序相对较为繁琐，比较适合于大型集团单位采用。

　　4、混合审批模式。混合审批模式实际上是上述三种模式的结合运用。它规定在一定的业务范围和金额范围内由一人审批，超过一定范围和一定金额的财务收支必须由两个或两个以上的审

　　批人员共同审批。这种模式针对不同的财务收支业务采取不同审批制度，既可以在一定程序上简化审批程序，也加强了对重要财务收支项目的控制。但这种审批制度在实际运用中容易被人采用“化整为零”的办法逃避双审或多审。

财务审批制度篇2

　　　　一、财务收支审批的范围

　　(一)本制度所称财务收支包括与公司有关的一切经济利益的流入与流出。既包括现金及其他实物资产的增减，也包括债权债务的增减变化。

　　(二)未经公司相关领导审批，任何人员不得私自收取应由公司收取的款项，或报销不属于公司业务范围的支出。

　　(三)收入主要包括：

　　1、商品销售收入；

　　2、项目转让收入；

　　3、租金收入；

　　4、投资收益；

　　5、政府补贴收入；

　　6、利息收入；

　　7、其他收入；

　　8、收入的减少，主要指销售折扣及优惠等。

　　(四)支出主要包括以下项目：

　　1、固定资产购建支出；

　　2、工程物资采购支出；

　　3、原材料、包装物、低值易耗品、商品及其他物料支出；

　　4、各项费用支出，如：工资及福利费、办公费、水电费、运杂费、展览及广告费、交通费、差旅费、保险费、修理费、业务招待费、会务费、礼品费、培训费、通信费、中介服务费、税金、利息等等。

　　5、偿还债务；

　　6、缴纳税费；

　　7、其他支出，如罚款及捐赠支出等。

　　　　二、财务收支的审批报销程序

　　1、业务经办人员应在所经办的经济业务完成后，及时取得或填制合法的原始凭证并签名确认；用途不明的，还应注明用途或另附清单；采购设备工具及物资的，应有验收人员或使用保管人员的签收意见或开具入库单(验收单)；已签订合同的款项支付，还应填写付款审批单经相关人员审批后一并作为报销凭证附件。

　　2、由该业务人员所在部门负责人对该项经济业务的真实性和完整性进行预审并签名确认；

　　3、报财务负责人审核(工程类还应先报工程会计审核)，再报总经理审批和董事长审批；

　　4、出纳人员根据审核无误的原始凭证及时进行报销。

　　5、各业务人员应严格《原始凭证填制审核规范》取得或填制原始凭证，各级审批人员也应严格按《原始凭证填制审核规范》审核原始凭证；若出现失误给公司带来损失的，责任人均应承担一定的责任及损失。

　　　　三、财务收支的审批权限：

　　(一)收入的审批权限：

　　1、需要开据正规发票才能进行收款时，必须由经办人提出书面申请，经总经理和董事长签字批准后，交财务部开据相应票据进行收款。

　　2、不需开据正规发票的，经办人应先收取款项或支票，交由财务时向经办人开收款收据，并让经办人在收据里签字认可，财务要及时入账，并在当天的日报表中登记，报公司领导知晓。

　　(二)工程材料采购的审批权限：另作规定

　　(三)一般费用的审批权限：

　　所有的费用现均由总经理或董事长签字后方可报销

　　　　四、报销时间

　　1、一般费用报销时间为每个(星期二)和(星期四)的下午进行报销；

　　2、其余如遇事情紧急的可在其他工作时间报销。

　　3、如无特殊情况，报销人员不得要求财务人员在规定时间以外办理报销；财务人员也不得无故拖延。

　　　　五、关于借款

　　1、员工因公借款或领用支票，应由本人按照规定填制借款单或支票领用单，由领导或其指定人员审核签章，然后办理借款。不能收回或报销的借支款项，签字同意的人员应负连带责任。

　　2、借支后，借支人员应于该项经济业务完成或应该完成后的(两个工作日)内进行报销；但最迟应在借支日后的(10日内)进行报销；否则，一律从最近将发放的工资中扣回。

　　3、一般情况下，员工不得因为私事向公司借款。

　　4、试用期未满的员工一般不得经办与现金有关的业务。

　　5、副总经理、总经理、以及其他股东如有个人向公司进行借款的，不论金额大小必须由董事长签字后方能支出，借款时必须注明归还日期。

　　　　六、差旅费

　　1、审批：员工因公出差，需提出书面申请，列明出差事由、地点、时间、日程安排、费用预算、需借支金额等，一般员工报总经理批准，部门经理以上级人员报董事长批准后，方可出差。

　　2、借支：员工持经批准的出差申请到财务部门，财务部负责人审核无误后，交由出纳按核定的借支额支付借款。

　　3、报销标准：出差人员所乘坐交通工具在规定标准以内的，可按机票及车船票据实报销，未达到规定标准的，节约的费用可按50%奖给个人；住宿费、市内交通费、误餐费、话费补贴实行定额包干制度，报销时需出具当地住宿发票。

　　说明：

　　1、以上标准如遇特殊情况需提高的由董事长批准后方可报销。

　　2、两人共同出差，报销标准就高不就低；超过两人的分别按标准报销。

　　3、不属会务组安排的单个出差人员，住宿费按规定标准报销。

　　4、公司已派出车辆的，不再报销车船费及市内交通费。

　　5、如公司统一安排食宿或所报会务费等已包括食宿费的，不再单独报住宿费和误餐费；如已另行报销业务招待费的，应扣除当日相应的误餐费。

　　6、本规定中的特殊地区指：北京、上海、广州、深圳、珠海、厦门、海南等高消费城市。

　　7、出差人员返回公司当天只报误餐费；以上误餐按2餐/天计，不足一天的，按半天的误餐费报销。

　　　　七、业务招待费

　　业务招待费的开支必须从严掌握，非不得已，一般不出外就餐，确需出外就餐时，公司的陪同人员不得过多，变成内部消费。

　　　　八、值易耗品及办公用品

　　低值易耗品是指单位价值50元以上，XX元以下，使用年限在一年以上或不具备固定资产界定条件的各种设备、用品、物品。

　　1、每月初，各使用部门必须上报其领用计划经部门负责人审核后送总经理批准后执行。超计划领用的，应由使用部门写出书面原因，呈总经理批准，方可领取。

　　2、除一次性用品外，必须实行“以旧换新”，否则一律不得领发新品。专业性较强的用品需经非使用者的专业人员鉴定确属自然损坏不能使用的才能换新。

　　3、员工领用物品应在《物品领用台帐》上登记，工作离退，个人必须办理清退手续，财务部方能给予结算工资。

　　4、对报废低值易耗品的，财务部设相应账簿进行数量反映，随时记录形成报废原因，详细列出清单。对管理不善和人为浪费及损毁造成报损的，应追究使用人和部门直接负责人责任。

　　5、办公用品应提倡节约精神，公司各部门用于办公所需的文具、纸张、笔墨、计算器具、账册、凭证以及其他办公用品，每月采购计划和领用计划报领导审批后，统一交由采购部门购进，由仓库保管，各部门按月领用。凡办公用品除个别零星急需购买外，各部门不得自行采购。

　　　　九、宣传广告费

　　1、宣传广告费的开支范围：印刷品、年历、赠品、大型演出活动的赞助开支，报刊、杂志等媒体的广告宣传、电视广告制作及播放开支等。

　　2、宣传广告要注重效果和效果评估，广告费的开支要有透明度和有力的监管措施，总经办必须参与询价谈价、评估结算的全过程，当客观条件不便参与时，可委托或授权其他部门人员参与，任何情况下不得将策划设计、询价、结付均由一人经手完成，否则追究总经办和审批人的责任。

　　3、宣传广告费的总量控制在全年销售收入的2%的范围内。

　　　　十、其他费用

　　1、其他费用包括电话费、水电费、小车费、报刊费、培训费等，这些费用的开支应大力动员公司全体员工积极厉行节约。

　　2、电话费：公司员工应做到通话时长话短说，言简意赅，能传真的则传真，同时杜绝用公司电话闲谈及打信息台。原则上不配置手机，因工作需要配置手机的，话费限额包干，超支自付。

　　3、水电费：必须加强管理，防止浪费，能实行定额管理的尽量实行定额管理，节约奖励，超额自付，以提高员工节约用水用电的自觉性。

　　4、车辆费：小车费包括油料款、修理费、路桥费、路费及其保险费等。车辆必须严格按照有关规定进行管理和支付费用，降低车辆费用开支。

　　5、报刊费：公司订购报刊、杂志的开支，需总经理批准，订购时应以业务相关报刊、杂志为主，娱乐性的为辅，并尽量共用，提高利用率。随着公司不断发展，应努力筹办内部报刊，以增强企业文化，提高企业凝聚力。

　　6、培训费：如因工作需要确需参加付费培训的，应事先报总经理审批同意后方可参加，否则费用自理。

　　　　十一、食堂费用

　　1、食堂费用包括公司食堂购买材料、燃料、用品、设备折旧、人员工资等，公司内

财务审批制度篇3

　　财务管理、审批、监督是单位的重要工作，为了保护国家财产，防止违法乱纪、铺张浪费的行为，根据上级要求，制定本规定。

　　　　一、财务管理

　　1、根据工作分工，本单位行政正职为财务管理责任人，负责财务管理工作，其它正、副职（支部书记）协助管理。

　　2、责任人应努力学习财务知识，认真贯彻国家经济政策，遵守和维护财经纪律。

　　3、责任人应尽心尽职地维护国资安全运转和保值增值。

　　　　二、财务审批

　　1、本单位财务管理责任人具有财务审批权；未经责任人许可或委托，其它人的审批一律视为无效。

　　2、责任人应严格执行经费使用规定，把好审批关；应勤俭节约，反对浪费。

　　3、重大项目经费支出，责任人应递交职工代表大会审批。

　　　　三、财务监督

　　1、责任人、其它正、副职每年应向职工代表大会如实公开经费开支情况、本人住房、收入、手机使用费等个人重大事项并接受职工代表大会的质询。

　　2、责任人、其它正、副职应自觉接受干部廉洁自律审查小组对招待费、个人住房、收入和资产经营管理审查小组对财务收支的审核。

　　3、政工干部应做好对财务收支的监督工作。

　　　　四、本规定自即日起实施。

财务审批制度篇4

　　财务收支是反应企业经营活动中的一项重要内容。管好抓好财务收支，严格财务收支审批手续，是企业管理的重要组成部分，为加强财务收支管理，明确审批权限程序和责任，提高企业的经济效益，特制定本制度。

　　1、各销售部门的收入存入银行后必须无条件即时交店财务科做帐，不得截留。

　　2、单位的其它业务也必须按财务制度规定如数计帐，不得计帐外帐。

　　3、根据有关制度规定结合本店的实际，财务收支审批由主管和协管的经理负责。划清权限，分清责任。

　　4、为明确审批职权范围，经店经理会议研究决定财务收支审批权限为：壹仟元以下的收支由协管财务的副经理负责审批，壹仟元以上——壹万元内由主管经理审批。壹万元——伍万元内由领导班子集体商定，主管经理审批。伍万元以上报上级主管部门审批。

　　5、财务收支审批人员严格按照审批的权限进行审批，采取一支笔审批的办法，审批时要严格把关，按程序办事，审批的单据必须是符合手续的，经办人、验收人、填制齐全的正式发票。

　　6、审批人员不得直接与开具发票方审批收支，必须由我店，经办人员来办理审批手续。

　　7、审批人员要具有对企业高度负责的责任感，坚持原则对不符合手续的财务收支，不得审批，若因工作失误或不负责任造成的。

　　8、加强财务科职能的参谋和监督作用。财务人员对审批不符合手续的收支有权有责拒绝受理。

财务审批制度篇5

　　为转变机关工作作风，规范和完善领导班子议事和决策程序，提高服务、指导、管理水平， 制定如下工作制度：

　　　　一、政务管理制度：

　　1、议事制度：

　　认真执行“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的基本制度，实行集体决策和领导分工负责制。对事关全局的大问题，集体讨论决定，然后分头落实。领导班子研究重大问题，要按照会前调研、会前协调、会议准备、讨论、表决的程序进行。重大突发事件和紧急情况，来不及集体议事及会议表决的，领导集体成员可临机处置，事后应及时向领导集体报告。

　　2、会议制度：

　　（1）党委会：由党委书记或副书记主持召开，党委委员、办公室主任参加（必要时邀请有关人员召开扩大会议），主要是研究、决定全系统组织建设、作风建设、党员奖惩、领导聘任等工作；贯彻落实党的方针、政策、法规和上级党委下达的工作任务；研究、制定全系统的规化、方案。一般每月召开一次。

　　（2）局长办公会：由局长或主管副局长主持召开，副局长、工会主席、办公室主任参加（必要时召集有关人员参加）。主要是研究决定全系统的经济指标、经营管理、工作进展和落实情况，在调查研究的基础上交流通报各项工作情况，总结经验教训，制定工作计划和方法措施。一般每周一上午召开或视工作需要而定。

　　（3）局务会：由局长或副局长主持召开，局领导和科室领导成员或有关人员参加。主要研究解决各科室的工作，贯彻落实局党委会和局长办公会以及主管部门下达的工作任务。

　　（4）企业主任（厂长、经理）工作会议：由党委会、局长办公会决定召开，企业单位一把手参加，主要听取各单位工作汇报，交流经验，解决问题、研究、部署下段工作。分线工作会议由职能科室报经主管局长批准主持召开。一般每月召开一次或视工作需要而定。

　　（5）机关全体会议：主要是学习、贯彻、落实上级文件、方针政策，落实布置机关工作任务。

　　上述会议由办公室将或主办科定负责通知。党委会、局长办公会召开前，由办公室将议题经局长审定后印发各位与会人员提前审阅考虑，各科室提交局务会的事宜，事先拿出明确意见，交办公室汇集由局务会决议。

　　3、请示、报告及审批制度：

　　各单位向市局请示报告事宜，须按公文格式书面报市局办公室，送交有关会议、领导和科室审批，一般不搞越级请示。

　　一般请示报告事项按职能分工由科室或主管局长审批。

　　4、催办、查办及反馈制度：

　　凡会议决定事项和领导交办事宜，由办公室填写交办单和催办、查办事项登记，分别交有关单位、人员承办。承办单位和人员必须按要求和规定时间办理，并将办理结果反馈到办公室，由办公室填写反馈卡片，送交办领导。

　　5、 印章管理制度：

　　局行政章、主要领导人手章由办公室专人管理，各科室印章由科长或一名责任人管理，实行用印登记和交接制度。新印章的刻制更换和报废统一由办公室办理。重大事项用印经主管局长批准后方可办理。

　　　　二、 财务开支审批管理制度：

　　1、办公费用开支：本着勤俭节约的原则，由主办科室事先提交预算，报主管局长和局长审批，必要时提交局长办公会研究，审批通过后办理。报销单据由局长、主管局长、经办人三人签字后方可报销。

　　2、业务招待费、会议费开支：本着廉洁、节约的原则，由经办人事先报纪检书记和局长审批，按有关招待费、会议费标准填写审批卡，凭审批卡安排（参加）会议和就餐。事后经办人凭审批卡和正式报销单据，经审批领导和局长签字后报销，手续不全者不予报销，超出标准部分由经办人自负。 机关工作人员下基层一般在企业食堂就餐。

　　3、向基层收取会议费、管理费：由财务科提出方案，报局长办公会通过后执行。

　　　　三、 车辆管理制度：

　　局机关工作用车由办公室调度管理，实行派车通知单制度，司机凭派车通知出车，一般情况下不得超越出车范围和里程，不得私自出车；财务科建立车辆费用开支档案，办公室每月对于出车及费用开支情况进行一次审核，尽力节约开支。车辆维修实行事先报告制度，经局长办公会研究通过后维修。

财务审批制度篇6

　　为规范管理，强化安全防范意识，建立有效的安全预防机制，确保学生的人身安全不受伤害，经校务委员会研究决定，制定《大型活动审批制度》。

　　一、各年级不得利用节假日组织学生进行大型的春游、郊游等活动。

　　二、因教育教学工作需要，确需组织学生开展社会调查、社会实践、义务帮扶等活动，在有可靠的安全保卫措施的前提下，在分管校长批准，安全防范方案报政教处备案的情况下，上报教育局批准。

　　三、在举行大型活动之前一月，由学校向教育局提交详细的活动申请表，其中要说明活动举办的时间、场地、参加人数，及活动具体宗旨等安全制度措施。活动结束后，由学校交书面活动总结交教育局存档（一式一份）。

　　四、学校组织的文艺汇演等大型活动由校长写出申请报上级教育主管部门批准后，方可实施，并由一名校级领导主抓安全防范工作。

　　五、在活动的开展过程中出现安全事故，责任人要处理及时，并及时上报学校主要领导，未及时上报或延误事故处理将追究相关责任人的责任。

财务审批制度篇7

　　为规范因公外出活动，加强人员和财务管理，根据上级要求，结合我校实际情况，特制定本制度。

　　一、教职工因公外出，不论学习、开会、采购或其他外出任务，由书记、工会主席、副校长和教导处、学生处、总务处主任根据上级通知和工作需要确定外出人员、时间、地点，经校长批准后，方可外出。学校党政主要负责人因公外出2天以上，须报经区教育局批准。

　　二、参加区教育局以外单位和部门组织的业务培训、学习活动和工作会议，凭上级通知经学校行政会研究同意并报请教育局主管领导批准后方可外出。

　　三、凡因公差需用专车者，须经校长批准。学校所派公车必须专车专用，无特殊情况不得绕道，随车人员必须同车往返。违者超出费用自理。

　　四、出差者回校后，须在一周内办理好差旅费报销手续。报销程序为：本人将各种票据分类按财务要求贴好，如实填写好差旅费报销单，经派差部门负责人签字，交会计初审，再交校长审定签字，最后交会计报销。

　　五、审批教职工外出必有严格执行《关于组织教职工外出考察和参观学习的管理办法》。

　　六、对弄虚作假，虚报冒领，违反规定的，按照有关规定严肃处理。

财务审批制度篇8

　　　　第一章总则

　　第一条为保证我校学生依法行使自由活动的权利，进一步规范我校学生社团活动，引导社团健康发展，维护学校和广大学生的共同利益，根据《浙江财经大学学生社团联合会章程》和《浙江财经大学学生社团管理条例》，并结合我校学生社团实际情况，特制定本制度。

　　　　第二章学生社团活动开展基本规范

　　第二条学生社团活动的开展，须严格遵守国家法律和我校校纪校规；

　　第三条学生社团有权根据社团本身性质特点，结合我校实际，积极创新，开展符合社团成员共同兴趣的活动；

　　第四条学生社团须在每学期的前两周内，讨论并确定学生社团工作指导思想，制定本学期工作计划，并报予社团联事务部，由事务部转交活动组织部审批。经审批同意后，各社团方可执行活动计划；

　　第五条各社团针对社团会员开展的活动次数，每学期不得少于两次；大型活动一学年≤2次（即面向全校及以上范围内的活动）；

　　第六条各社团开展活动，须紧扣社团工作的宗旨，不得开展有悖于社团宗旨的活动；

　　第七条社团活动须符合大多数会员的兴趣和意愿，调动大多数会员参与的积极性；

　　第八条学生社团不得开展任何以营利为目的的商业活动；

　　第九条学生社团开展活动需提前告知有无商业性赞助，以及赞助的形式、赞助的内容等详细情况；

　　第十条学生社团开展活动需注意是否存在安全隐患，不得开展过于危险或容易引发事故的活动；其他活动也需事先准备好防患措施和紧急应对措施；

　　第十一条不允许通过百本分、德育分、智育分等作为宣传活动的手段，含“参加即有xx分”等的活动，即一般观众可获分的活动不予审批；唯参赛者或优胜者可获分的活动可以进行。

　　　　第三章学生社团一般活动实施办法

　　第十二条一般活动是指各社团每学期或每学年开展的非日常性活动，如一年一届的比赛和其他周期在2个月以上的活动等，具体以上报的活动为准。

　　第十三条二级学院学生社团活动的审批：

　　1.1提交策划：二级学院学生社团须提前1周，将活动策划以电子稿或纸质的形式递交至各学院学生社管处；

　　1.2社管审核：各学院社管可以在社联在线的“资料下载”下载活动审核单（一式两份，一份社管可自行留底，一份返还社团由社团转交社团联）社管依据活动策划对社团活动进行审核，将活动内容、审核结果填制审核单中，再交予学院团委老师处审核；

　　1.3学院团委老师审核：学院团委老师审核通过后，需在审核单相应空格处盖章，视为活动审核通过（此章即表明该活动合格，可以举办，因此社团联不再进行进一步审核）。

　　1.4转发策划：二级学院社管需将审核通过的策划策划发送至社联在线“活动审批”处留底，并在策划首页注明“xx学院社管审核通过”

　　2.社团取回执单：二级学院社团到文化中心110社联办公处上交已盖章的活动审核单，社团联根据审核单和上述1.4所注字样，出具回执单，社团填写活动回执单（回执单填写和使用具体说明请见附录二），回执单须加盖“浙江财经大学社团联合会活动审批章”方可生效。

　　第十四条校级学生社团活动的审批：

　　1.1提交策划：校级学生社团须提前1周，将活动策划以电子稿的形式发送至社联在线“活动审批”板块，活动组织部审核后将在周一，周四两天统一回复。

　　1.2各社团可在“活动审批”之下的“已通过审批活动”查询是否活动已经通过。

　　2.社团取回执单：校级社团在文化中心110填写已审批的活动回执单（回执单填写和使用具体说明请见附录二），回执单须加盖“浙江财经大学社团联合会活动审批章”方可生效。

　　第十五条回执单作用：

　　1.学生社团完成活动审批后，可凭回执单开展社团活动。学生社团务必保管好社团活动回执单，并于活动开始前向活动组织部负责该社团跟踪打分的人员出示此回执单。

　　2.学生社团开展活动时须提前1-2日通知社团联活动组织部进行活动跟踪。若未及时通知，该社团相应的活动分视为自动放弃，事后不予以追加或者补加。

　　3.未及时出示回执单的学生社团活动，活动组织部将在此活动的星级考评表中进行相应的扣分。

　　4.活动结束后，学生社团须根据活动实际组织情况做一份活动记录，存入本社团档案，并在每学期期末统一上交社团联，作为后期社团评比依据。

　　　　第四章学生社团日常性性活动实施办法

　　第十六条学生社团开展的日常性活动是指社团每学期定期经常开展的日常活动。如每周或半月一次的培训、沙龙或其他形式的活动，频率要求不得低于两周一次，否则不视为日常性活动，具体以上报的活动为准。

财务审批制度篇9

　　为了进一步加强学校安全工作管理，确保学生安全，特制定校外集体活动审批制度，请各年级组、各班级认真贯彻执行：

　　1、要高度重视学校安全教育和安全管理工作，牢固树立“安全第一”思想，克服麻痹松懈情绪，将学校安全工作做深、做细。

　　2、学校加强对校外集体活动的领导，坚持安全、就近、就地、徒步的原则。确需交通工具的按上级部门规定执行。

　　3、实行校外集体活动报批制度。组织校外集体活动，必须填写校外集体活动审批表，经大队部、教导处、社会治安综合治理领导小组签署意见后提早一天以上报请校长批准。组织春游、秋游活动由教导处统一安排时间，提早一至三天报教育局批准后分各年级组报批。

　　4、组织校外集体活动时要确定安全负责人和安全保卫教师，安全负责人为校外集体活动的总指挥。年级组活动安全负责人为年级组长，大队部活动安全负责人为大队辅导员，全校性校外集体活动安全负责人为教导主任。

　　5、 制 订相应的安全防范措施，加强各个环节的安全工作，做到层层落实，责任到人。制定安全预案，事先勘察活动场所，弄清有关情况，消除事故隐患；事先对学 生、 安全保卫教师进行安全教育和培训，加强学生交通法规教育，增强学生交通安全意识和自我保护能力。凡不安全的地方，或安全措施不落实的地方，不得组织 学生前 往。

　　6、严格实行安全事故报告制度。在校外集体活动中发生安全事故，安全负责人应立即报告校长，同时采取有效措施做好救护及善后工作。

　　7、在校外集体活动组织过程中，对忽视安全工作，玩忽职守而导致安全事故发生的，学校将追究安全负责人和有关人员的责任。

　　8、违反审批制度，未经批准擅自组织学生校外集体活动的，谁组织、谁负责，责任人师德考核不合格；造成重大影响的，年度考核不称职，并按市教委有关文件规定予以解聘。

　　10、本制度自20xx年3月18日起开始执行。

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