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现金管理管理制度

作者: 爱可网　时间：2024年04月10日　来源：www.ik35.com

本文目录一览：

★、现金管理管理制度篇1

现金管理管理制度篇1

　　酒楼现金管理制度

　　1、使用现金结算范围。

　　(1)员工工资、津贴。

　　(2)各种劳保、福利费以及国家规定的个人的其他支出。

　　(3)向个人收购农副产品和其他物资的价款。

　　(4)出差人员必须随身携带的差旅费。

　　(5)结算起点(1000元)以下的零星支出。

　　不属于上述现金结算范围的款项支付，应当以支票进行结算，特殊情况需经总经理、财务会计批准后另行处理。

　　2、库存现金限额规定。酒楼库存现金不得超过5000元，超过限额的现金应及时存入银行，低于限额时可视情况从银行提取补足，特殊情况上报总经理审批。

　　3、财务人员从银行提取现金，应当填写‘空白支票签发领用登记薄’，并写明用途和金额。

　　4、符合现金结算范围的，凭发票、工资单、借款单等有效报销凭据或领款凭证，经手人签字，财务会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。

　　5、广告费、货款等收款人为有银行帐户的单位，必须以转帐支票付款，不得以现金或现金支票形式支付。

现金管理管理制度篇2

　　物业管理公司库存现金管理制度

　　第一章总则

　　第一条为了加强公司的库存现金管理，加速资金流动，提高资金的使用效益，特制订本制度。

　　第二章库存现金的管理

　　第二条公司必须建立钱帐分管的现金管理内部控制制度，会计、出纳必须分开设立，实行管钱的不管物，管物的不管钱，出纳和会计必须相互牵制、相互监督。

　　第三条在款项移交或出纳人员调换时，必须办理交接手续，做到责任清楚。出纳人员对现金收付必须做到日清月结，公司由综合部经理、财务负责人、主办会计组成小组对库存现金进行随时的盘点。

　　第四条现金的收入和保管

　　现金的收入为小额的销售收入，不能转帐单位的销售收入，特殊情况下的借款，领款的收回，罚款收入，以及其他需要用现金结算的收入；现金保管应有可靠的防盗装置和设备以及其他安全措施。

　　第五条公司必须遵守国家规定的现金开支范围，具体如下：

　　1、支付给职工的工资、津贴；

　　2、支付给个人的劳动报酬；

　　3、根据规定发给个人的科学技术、文化艺术、体育方面等各种奖金；

　　4、支付各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；

　　5、向个人收购农副产品和其他物资的价款；

　　6、出差人员必须随身携带的差旅费；

　　7、结算起点1000元以下的小额支出；

　　8、银行确定需要现金支付的其他支出。

　　除上述5、6两项外，超过使用现金限额的部分，应以银行支票或本票支付。确需要全额支付现金，经开户银行审核，财务公司同意后，予以支付现金。

　　第六条公司的最高库存现金限额为6000元。超过限额，应及时送存银行。

　　第七条不得坐支现金，不得以白条抵库。

　　第八条不得将单位的现金，以个人名义存入储蓄户。

　　第九条各管理处除了执行好上述相关规定外，再作以下规定：

　　1、所有管理处发生的现金业务均由管理处二级财务核算员统一与公司财务结算，并必须在票据上签名；

　　2、二级财务核算员每日根据相关票据业务逐笔登记现金日记帐，做到日清月结；

　　3、管理处收入业务主要包括：其中用统一发票开具的业务有物管费、临时停车费、住宿费、资产管理费、场租费、安防系统费、零星维修费、其他必须用统一发票开具的业务；用收款收据开具的业务包括代收的水电费、文明装修保证金、代收的泊位费、借书卡押金、电卡押金等；

　　4、支出业务主要包括：文明装修保证金、借书卡押金等款项的退还，此款的退还必须凭原始的收款收据；

　　5、每日下午3点30分前，二级财务核算员必须与公司财务把当日管理处发生的业务进行结算，便于公司出纳把现金存于银行；

　　6、每个星期公司财务部组织人员对各管理处进行一次检查、指导，每发现一次未按上述规定办理，扣罚二级财务核算员20元/次。

　　第三章附则

　　第十条、本制度解释权属公司财务部。

　　第十一条、本制度自下发之日起执行，与之相抵触的同时废止。

现金管理管理制度篇3

　　为加强现金管理，规范现金运作，保持现金的流动性，增强现金的收益性，加强对现金的控制，依据有关经济法律规定和《现金管理暂时条例》，制定本制度。

　　一、现金开支范围：

　　1、职工工资、津贴、奖金。

　　2、个人劳务报酬。

　　3、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。

　　4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。

　　5、出差人员必须随身携带的差旅费。

　　6、结算起点(1000元)以下的零星支出。

　　7、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

　　除上述使用范围之外，均应通过银行转帐进行结算。出纳员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经财务负责人批准后支付现金。

　　二、办理现金收支的规定：

　　1、现金管理“六不准”：

　　(1)不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。

　　(2)不准单位之间相互借用现金。

　　(3)不准谎报用途套用现金。

　　(4)不准利用银行帐户代其他单位和个人存入或支取现金。

　　(5)不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄。

　　(6)不准保留帐外公款(即小金库)。

　　2、现金收入应当于当日存入开户银行，不得坐支。一次性交付现金额较大的应当由用户直接送交银行存入。

　　3、职工因公外出需要借用现金，需填写“借款单”，经财务负责人审核，交主管财务经理批准签字后方可借用，借用人回单位后应立即报帐，不得拖欠。

　　4、除现金开支范围以内可以使用现金外，与其他单位或个人的经济往来，应当进行转帐结算。

　　5、出纳员严禁私自动用现金，也不准不经批准擅自借给他人。

　　6、严禁白条抵库。

　　7、出纳人员应当建立健全现金帐目，每日编制《现金收支日报表》，每日结算，做到帐、表、款相符。

　　8、从开户银行提取现金，应写明用途，由财务部门负责人签字盖章后支取现金。

　　9、不得签发空头支票和远期支票。

　　三、库存现金的管理：

　　1、库存现金每天不得超过银行核定的限额，超过限额部分必须于当日送存银行。

　　2、限额内的库存现金当日核实完后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌上过夜。

　　3、出纳员必须按日清点库存现金，保持帐实相符，一旦发现差错确实查不清原因，必须向领导声明，处理原则是余额归公，亏款自负，并视为工作差错。

现金管理管理制度篇4

　　某物业公司现金管理制度

　　1为了加强现金管理，根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》及中国人民银行制定的《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司的实际情况，特制定本制度

　　2公司及各部门同各企业单位之间的经济往来，凡达到支票起点的，必须通过银行办理转帐结算，属下列范围的可支付现金。

　　2.1职工工资、津贴。

　　2.2个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其它专门工作报酬。

　　2.3支付给个人的各种奖金。

　　2.4各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出

　　2.5出差人员必须随身携带的差旅费。

　　2.6结算起点以下的零星开支(结算起点为1000元)。

　　3财务部门现金的存放必须使用保险柜，并做到钥匙由专人负责保管和使用，用后及时锁好。存放保险柜的房间无人时，需将保险柜的密码调乱报警器开关打开。当保管钥匙的人员有特殊情况请假时，需事先向领导请示，请假获准后，钥匙要由部门领导责成专人代管。

　　4财务部门要建立健全现金日记帐，每发生一笔现金收(支)都有要及时在‘收’、‘付’凭证上加盖‘现金收(付)讫章’及收(付)款人名章，及时记帐，逐笔记载现金收支。结出每日余额，月末做出月结和累计收支发生额。

　　5购买物品在100元以下的需借用现金时，由借款人填写‘借款单(现金)’经总经理审批并签章后由出纳员付款，所借现金必须当日归还，遇特殊情况当日不能归还的，财务部门凭‘借款单’及时转帐，不得以白条抵库。

　　6因公外出，包括去外埠采购人员，要将本部门经理导审批意见及签章的借款凭证交总经理审批，然后到财务部门办理借款手续，去外埠采购人员要先编制采购计划，否则出纳人员不予付款。外埠出差归宁的人员，必须在返宁后的三日内报帐。

　　7出纳员在每日业务终了必须核对库存现金和业务周转金，做到每日现金、帐相符。对超过现金限额的部分及时送存银行。

　　8送交款，提取现金必须保证安全。每次到银行交大额现金款必须有两人以上同行，使用报警安全包，有保卫人员同行，以确保安全。

　　9有关现金管理的其他几项规定：

　　9.1不准超出规定限额范围使用现金。

　　9.2不准以不符合财会制度规定的凭证顶替库存现金和业务周转。

　　9.3不准因私事借用公款，不得将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行。

　　9.4不准私用帐户替其他单位和个人套取现金，不准单位之间相互借用现金。

　　9.5不准编造用途套取现金和用转帐支票套取现金。

　　9.6不准保留帐外公款和私设‘小金库’。

　　9.7财务部门存放现金过夜，不准超过一万元(待定)。因特殊情况超限，应有主管领导同意。

现金管理管理制度篇5

　　学校现金管理制度

　　现金管理制度是国家通过银行控制现金使用的一种财经制度，是企业、事业、机关和团体等单位根据现金使用的一系列工作制度。

　　1、现金使用范围：支付出差人员必须随身携带的差旅费，结算零星开支。

　　2、库存现金不得超过银行规定的库存限款。

　　3、收入现金必须及时存入银行，不得坐支现金。

　　4、存入或支取现金，必须在存款凭证或现金支票上注明收入来源，或支出用途。

　　5、不准用白条顶库存现金。

现金管理管理制度篇6

　　1.钱账分管制

　　钱账分管即是管钱的不管账，管账的不管钱。一方面非出纳员不得经管现金收付业务和现金保管业务，另一方面，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。但是，也不是说出纳员不能管理任何账。出纳员在办理现金收付业务和现金保管的同时，兼登记现金日记账和编制现金日报表，由会计员登记现金总账。也有的单位由出纳员登记现金总账和日记账，会计员编制现金日报表。

　　2.现金开支审批制

　　现金开支审批制包括以下几个方面：

　　(l)现金开支范围

　　各单位应根据《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，确定现金开支范围。如职工工资个人劳动报酬，支付给个人的各种奖金，各种劳保、福利费用，差旅费，收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款。

　　(2)制定各种报销凭证，规定报销手续和办法一般单位是由单位领导在报销凭证上签章，交会计入员登录作会计分录，最后交由出纳人员付款。

　　(3)确定各种现金支出的审批权限

　　各单位规定不尽相同。出纳员应根据按规定权限审核批准并签章的付款凭证及其所附原始凭证办理现金付款业务。没有经过审批并签章，或者超越规定审批权限的，出纳员不予付款。

　　3.日清月结制度

　　由于现金收付业务十分频繁，业务量大，涉及的经办人员多，很容易造成差错，出纳应及时现金进行清点，并与账面数字进行核对。因此，每日终了，出纳都要认真清点库存现金，结出当日现金日记账的账面余额，并将两者进行核对，保证账实相符。如发现库存现金与账面余额不符，要及时查明原因，正确处理；到了月底，出纳还要按照规定及时结出当月收、付款的发生额和余额，与总账核对，看是否账账相符。

　　它包括以下几点：

　　(l)清理各种现金收付款凭证，看看单证是否相符

　　也就是说各种收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致；同时还要检查每张单证是否已经盖齐“收讫”、“付讫”的戳记。

　　(2)登记和清理日记账

　　将当日发生的所有现金收付业务全部登记人账，在此基础上，看看账证是否相符，即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。清理完毕后，结出现金日记账的当日库存现金账面余额。

　　(3)现金盘点

　　出纳员应按券别(如壹分、贰分、伍分、壹角、贰角、伍角、壹元、贰元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元)分别清点其数量，然后加总，即可得出当日现金的实存数。将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，看两者是否相符。如发现有长款或短款，应进一步查明原因，及时进行处理。所谓长款，指现金实存数大于账存数；所谓短款，是指实存数小于账面余额。如果经查明长款属于记账错误、丢失单据等，应及时更正错账或补办手续，如属少付他人则应查明退还原主，如果确实无法退还，应经过一定审批手续可以作为单位的收益；至于短款如查明属于记账错误应及时更正错账；如果属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，一般应按规定由过失人赔偿。

　　(4)按规定实际库存现金不得超过库存现金限额

　　如实际库存现金超过库存限额，则出纳员应将超过部分及时送存银行；如果实际库存现金低于库存限额，则应及时补提现金。

　　4.现金清查制度

　　由有关领导和专业人员组成清查小组，定期或不定期地对库存现金情况进行清查盘点，重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪违法行为。

　　一般来说，现金清查多采用突击盘点方法，不预先通知出纳员，以防预先做手脚，盘点时间最好在一天业务没有开始之前或一天业务结束后，由出纳员将截止清查时现金收付账项全部登记人账，并结出账面余额。这样可以避免干扰正常的业务。清查时出纳员应始终在场，并给予积极的配合。清查结束后，应由清查人填制“现金清查盘点报告表”，填列账存、实存以及溢余或短缺金额，并说明原因，上报有关部门或负责人进行处理。

　　5.现金保管制度

　　现金保管制度一般应包括如下内容：

　　(l)超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。

　　(2)为加强对现金的管理，除工作时间需要的少量备用金可放在出纳员的抽屉内，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。

　　(3)限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。

　　(4)单位的库存现金不准以个人名义存人银行，以防止有关人员利用公款私存取得利息收入，也防止单位利用公款私存形成账外小金库。银行一旦发现公款私存，可以对单位处以罚款，情节严重的，可以冻结单位现金支付。

　　(5)库存现金，包括纸币和铸币，纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数(即大数)和零数(即小数)分类保管。

　　纸币一定要打开铺平存放，并按照纸币的票面金额，以每一百张为一把，每十把一捆扎好。凡是成把、成捆的纸币即为整数(即大数)，均应放在保险柜内保管，随用随取；凡不成把的纸币视为零数(或小数)，也要按照票面金额，每十张为一扎，分别用曲别针别好，放在传票箱内或抽屉内，一定要存放整齐，秩序井然。

　　铸币也是按照币面金额，以每一百枚为一卷，每十卷为一捆。同样将成捆、成卷的铸币放在保险柜内保管，随用随取；不成卷的铸币，应按照不同币面金额，分别存放在特别的卡数器内。

现金管理管理制度篇7

　　1.公司可以在下列范围内使用现金：

　　职工工资、津贴、奖金；(二)个人劳务报酬；(三)出差人员必须携带的差旅费；(四)结算起点以下的零星支出；(五)总经理批准的其他开支。

　　2.财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。

　　3.公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。

　　4.日常零星开支所需库存现金按规定的限额。超额部分应存入银行。

　　5.财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。

　　6.财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。

　　7.公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

　　8.发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。

　　9.工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资表，交总总经理批准，车间到本人签字后，直接打入个人工资卡。

　　10.差旅费及各种补助单(包括领款单)，由送总经理批准。

　　11.无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、总经理签字。会计审核有关凭证。

　　12.出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。

现金管理管理制度篇8

　　1.根据物业管理公司管理业务的需要，库存现金限额为人民币壹仟元正，超出限额部分，应在当天存入银行，现金必须在规定的范围、限额内支出，除特殊情况外，不得在现金收入中直接坐支。

　　2.现金的使用范围：

　　2.1支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项；

　　2.2支付给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的劳务报酬或购买物资的款项；

　　2.3结算起点($100元)以下的零星支付款项。

　　3.不准单位之间和个人因私借用备用金。

　　4.不准利用物业管理公司银行帐户为其他单位或个人支付和存入现金。

　　5.不准用白条或不符合财务制度的凭证顶替库存现金。

　　6.行政人事部、工程部因采购工作需要，可申请配备备用金，限额$1，000，用于零星采购，并于每年末办理清算手续，次年初重新申请配备。

　　7.经营现金收支的出纳人员不得进行会计记帐，进行记帐的会计人员不得经营现金。

　　8.库存现金与日记帐金额应核对相符，做到日清日结。

现金管理管理制度篇9

现金管理管理制度篇10

　　超市现金管理制度

现金管理管理制度篇11

　　为维护单位正常财经纪委，保证资金安全及合理使用，特制定现金管理制度。

　　一、现金管理实行备用金制度，年初由出纳人员根据一年时间内的现金需要量领取备用金。

　　二、年度终了，备用金应全部归还财务室。

　　三、现金支票印鉴必须分管，会计、出纳各管一枚，支票由出纳管理使用。

　　四、现金收款做到日清月结，不得坐收坐支，不得白条抵库。

　　五、现金使用的范围：

　　1、职工工资、津贴

　　2、个人劳务报酬

　　3、根据国家规定颁发个人的教育教学、课题研究、论文评选、体育成绩等各种奖金。

　　4、各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。

　　6、1000元以下的开支。

　　六、支付现金，不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。

现金管理管理制度篇12

　　医院现金管理制度6

　　1、现金支出范围

　　①支付职工和临时工工资，各种补贴、津贴、福利费、劳务提成、加班费。

　　②支付给个人的离休、退休金、丧葬补助费、抚恤费等。

　　③出差人员必须携带的差旅费。

　　④支付给个人或集体的劳务报酬(如献血员营养费等)。

　　⑤零星开支及购买办公用品等。

　　2、按照现金管理制度，严格掌握库存现金限额，超过部分及时存入银行，未经银行批准，不准透支、套取现金，不准私自挪用公款和借支私用，不准白条顶库。

　　3、派人到外采购，其采购款项，必须由财务处通过银行汇款，不得携带大额现金到外地采购。

　　4、预借差旅费，财务处按出差时间长短，路途远近，匡算出所须金额，由出差人员填制借据，院长、副院长审签后借支。

　　5、对已办妥的收付凭证，要及时按顺序登记现金日记账，并结出余额。账面余额要与实际库层现金核对相符，日清月结。若有长短款要及时向财务处负责人报告。查明原因及时处理。

　　6、负责保管库存现金及现金支票、空白收据、有关印章，要确保其安全和完整无损，如有短缺，要追究其经济责任。

　　7、各类外出人员返回后，一周内必须到财务处结算报销。如有特殊情况，本人确实无法来结账，应经领导批准，同时要指定他人按期结账，凡逾期不结者，从借款人工资中扣除。

现金管理管理制度篇13

　　在企业的财务管理中，其中的支票管理及现金管理都需要有相关的管理制度，以下整理了企业现金管理制度的范本，可供参考。

　　第一条为规范总公司机关现金使用、管理，明确使用范围，加强财务监督，根据国家财经法规和总公司机关实际情况，特制定本制度。

　　第二条总公司机关任何部门、个人都必须自觉遵守，严格执行本制度的相关规定。

　　第三条总公司机关财务科负责统一管理总公司机关的财务收支。

　　第四条本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。

　　第二章现金收入管理

　　第五条总公司机关各部门的现金收入须及时送交财务部报账，严禁各部门截留收入或坐支现金。

　　第六条坚持收、支两条线，总公司机关财务科收入的现金、结算票据应及时存入银行账户，不得坐支现金。

　　第七条严禁将收入的现金以个人名义储蓄，严禁保留账外公款和私设“小金库”。

　　第三章现金支出管理

　　第八条总公司机关业务支出，原则上凡金额在1000元以上的，一律使用支票转账结算，有特殊情况须经主管领导审核签字后，方可支付现金。

　　第九条现金支付手续要齐全，报销单据正确合法。经办人员应在主管领导同意、总公司机关领导审核签字后后方可报销。

　　第十条下列业务可以支付现金：

　　1.员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；

　　2.出差人员差旅费；

　　3.采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点1000元以下的；

　　4.业务活动的零星支出；

　　5.确需现金支付的其他支出。

　　第十一条严格审查采购物品化整为零、在结算起点以下的现金支付。严禁谎报用途套取现金。

　　第十二条因公外出人员携带必要的现金要填写借款借据，并由总公司机关领导审批签字后方可支付。

　　外出人员返回后应在当月15日或25日前报销，不允许长期借款。

　　报销时必须按规定标准支付，同时，认真核实车船票和住宿费，检查发票是否注明每天每人住宿标准，未注明和发票填写项目不全及超标准住宿的不予报销。

　　第十三条大学生探亲途中从公司到家往返交通费用给与报销，并执行以下报销标准：长途交通费限报火车硬座票、轮船四等舱票和长途汽车票(乘坐长途汽车特指火车不方便到达的地方)；短途交通费限报公共汽车票(包括小公共汽车)，其他交通费不予报销。报销时须本人提供相应车票证明，无车票或车票超标准不予报销。

　　第十四条签发银行转账支票时应建立支票领用登记手续，经办人员应及时报销发票，以注销登记记录。

　　第十五条严禁签发空头支票，远期支票及空白支票。

　　第四章备用金管理

　　第十六条总公司机关经理办、行政科、食堂按核定标准设立备用金，不包括在库现金限额内。其他部门因业务需要备用金的，应报总公司机关领导审批并报财务执行。

　　第十七条总公司机关经理办的备用金标准暂定为5000元，行政科为2000元。

　　第十八条各部门备用金应由报账员负责专人管理，并应采取有效措施防止被盗、遗失，并做好盘点工作。

　　第十九条备用金为各相关部门日常小额开支的周转金，主要用于差旅费、按规定批准的临时人员劳务费、1000元以内的零星购置费、小额接待费等。

　　第二十条报账员须严格按规定支付方式使用备用金。对于已发生的经济业务，报账员应及时到财务科报账以补足备用金。

　　第二十一条报账员应于每月末编制备用金盘存表，经主管领导审核签字后报送财务科。

　　第二十二条总公司机关领导、财务科应监督备用金的安全完整，并不定期检查备用金使用情况。

　　第二十三条财务科每年年初根据总公司机关领导的批示向各相关部门发放备用金，年底各相关部门报账员到财务科核销。

　　第五章库存现金管理

　　第二十四条库存现金限额原则上以满足总公司机关3~5天日常零星开支为标准，超过限额的部分应及时存入银行。

　　第二十五条库存现金、现金支票及转账支票由出纳保管，银行预留印鉴应由财务科负责人负责保管。

　　第二十六条财务室应将各种结算凭证及金融券物存放在保险柜内。保险柜应打乱密码，钥匙随身携带，人离门锁，防盗防失。

　　第二十七条库存现金要做到日清月结，账实相符，出纳人员发现账款不符应及时向总公司机关领导报告，并追查原因，追究相关人员责任。

　　第二十八条严禁私人借用公款，严禁白条抵库，更不得挪用现金。

　　第二十九条财务室不准替私人存放现金，防止发生意外。

　　第五章银行账户管理

　　第三十条财务科应严格按照银行支付结算办法及相关制度的规定开立存款账户，并由出纳负责管理。

　　第三十一条出纳应不定期或定期与银行对账，并于每月末编制银行存款余额调节表，确保数额相符。若发现不符，应查明原因，追究相关人员责任。

　　第三十二条不准擅自租借银行账号给任何单位和个人办理结算业务。

　　第六章账目管理

　　第三十三条财务科应严格按照国家法律法规建立、健全现金账目。登记现金、银行存款日记账的人员严禁登记总账。

　　第三十四条出纳应根据业务票据，编制记账凭证，并逐笔登记现金收付情况，做到账目日清月结，确保账款相符。

　　第三十五条出纳应予每月月末核对未达帐项，并及时催查清理。

　　第三十六条记账时应再一次严格审核凭证，严禁用不符合财务制度规定的凭证登记入账。

　　第三十七条出纳与会计应定期于每月15日、25日结账日核对现金、银行日记账与总账，确保账账相符。

　　第六章处罚

　　第三十八条对违反本办法造成公司损失的，视其情节轻重，给予相关人员行政处罚和经济赔偿。情节十分恶劣的，报送公安机关。

　　第三十九条凡超出规定范围、限额使用现金，用不符合制度的凭证充抵库存现金，未经批准坐支现金，私设小金库，编造用途套取现金，公款私存的，除给有关财务处分外，视其情节轻重分别给予违纪金额10%~30%的罚款。

　　第四十条所有罚款一律上缴总公司机关。

　　第七章附则

　　第四十一条本制度由总公司机关财务科制定，经总公司机关经理办公会审批通过。

　　第四十二条本制度由总公司机关财务科负责解释。

　　第四十二条本制度从*年*月*日起执行。

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