差旅费报销制度

差旅费报销制度篇1

　　为有效控制差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业各项管理形成规范化和制度化，特制定本制度：

　　　　一、因公出差的办理程序

　　1、因公出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。

　　2、出差人借款需持批准后的“出差申请单”填写“用款申请单”，由部门负责人签字担保后，经领导签批，财务部门负责人核准后方可借款。

　　3、出差人员回公司应在“出差申请单”中情况汇报一栏填写出差完成情况并书面汇报出差工作情况，向分管领导汇报，由分管领导考核结果，并在“出差申请单”任务完成情况栏中签署考核意见。

　　4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的‘差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经派出分管领导签署意见后方可报销。

　　　　二、费用标准

　　1、公司职员出差实行住宿费、伙食补助费(伙食费补助)、市内交通费等费用包干，其标准如下：

　　(1)集团公司领导：按出差所在地区不同，本着节约的原则可住3—5星级宾馆，误餐津贴60元/天。因工作需要请客户用餐可实报实销，不再列支误餐津贴。

　　(2)所属公司领导班子成员和集团公司部门经理以上人员：可住3—4星级宾馆，误餐津贴40元/天。因工作需要请客户用餐可实报实销，不再列支误餐津贴。

　　(3)公司中层干部：住宿标准省会180元以内，非省会120元以内。伙食补助40元/天。

　　(4)一般工作人员：住宿标准省会80元以内，非省会60元以内。伙食补助40元/天。

　　(5)市内交通费：公司职工出差途中市内公交车费实报实销。如乘车时间为夜间(晚九时至次日晨七时之间)可乘出租车，并注明乘车区间。如遇特殊情况，事后应写书面汇报，经经主管部门领导批准后，方可报销。

　　2、去集团公司的分支机构或办事处如：沈阳、长春、北京、上海、深圳等地，出差人员必须住办事处，食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿补助，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可按每天10元补助，但需持有办事处负责人的签字确认证明。

　　3、(1)外出参加会议经分管领导批准不实行费用包干，采取分项计算的方法，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受10元/天市内交通费和公杂费。会议费用中不含食宿时，住宿费用按标准列支，伙食补助、公杂费，市内交通费按前述标准予以补助。

　　(2)外出学习人员，住宿费实行包干标准，伙食补助每天20元，外出学习途中可享受伙食补助费，学习期间可享受公杂费、市内交通费。

　　4、出差特区(深圳、珠海、海南、厦门、汕头)，费用本着节约的原则伙食费60元/天。

　　　　三、几点具体规定：

　　1、旅途中未住宿，不享受住宿费包干，只享受伙食、市内交通二项补助费。

　　2、出差当日往返可享受全额补助(包括次日晨抵达本市)。

　　(1)中午12时前离开本市按全天补助标准。

　　(2)中午12时后离开本市按半天补助15元。

　　(3)中午12时前抵达本市按半天补助15元。

　　(4)中午12时后抵达本市按全天补助30元。

　　3、订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报总经理批准后，方可报销。

　　4、乘坐交通工具的规定：

　　(1)、公司领导(总经理、副总经理)可乘飞机，火车软卧(或软席)、轮船二等舱、出租车。如因工作需要乘飞机，火车软卧或乘轮船二等舱位需经董事长或总裁批准，方可报销。

　　(2)、旅途中符合乘卧(从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜4小时以上或连续乘车时间超过12小时)而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。白天乘坐火车软座、软、硬卧不予报销。

　　(3)、去集团公司设有办事处的地区，连续乘车16小时以上，另外予以30元伙食补贴。

　　(4)、夜间乘坐长途汽车、轮船统舱，超过六小时发给夜间乘车(船)补助费30元。

　　(5)、带车辆外出，随车送货扣除包干费中交通补助费。如随车送货后还需办理其他业务可享受交通补助费(需分管领导或部门负责人批准)。

　　5、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得总经理同意，须经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销，并不再享受当天伙食补助。凡同领导一起就餐，餐费已报销者均不再享受伙食补助。

　　6、驾驶员出差补助标准；司机外出按15元/百公里补助，货车如二名司机按25元/百公里补助。

　　货车司机住宿费以50元/天标准支付，小车司机按同车领导及工作人员住同档次宾馆，因特殊情况不能按时返回，应说明情况经分管领导签署意见后，扣除2天往返时间、等候时间按每天20元给予伙食补助。

　　7、驾驶员外出行车途中的违章罚一律不准报销。

　　8、出差人员应保留完整车(船)票时间、趟次、住宿发票作为计算费用的依据，部门负责人审批时要加强对票据的审核，不是出差途中的费用不予报销。

　　9、出差时借款，前帐(账)不清、后帐(账)不借，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成帐(账)务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

　　10、本制度自发布之日起执行。

差旅费报销制度篇2

　　为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。

　　　　一、办理程序

　　1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、总经理批准后方可出差。

　　2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“借款单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核、总经理批准后方可借款。

　　3、出差人员回公司后，应在一星期内将所有票据(原则上应提供正规的车票、餐费、住宿费发票)按规定粘贴并填写“差旅费报销单”，报销单由部门主管审批后交财务审核，再由总经理审批后方可报销。

　　总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。

　　1、住宿标准(金额单位：元。下同)：

　　总经理：实报实销

　　中层管理人员：最高限额180元/晚，凭住宿发票报销。

　　其他人员：最高限额120元/晚，凭住宿发票报销。

　　具体规定：出差人员的住宿费实行限额凭票据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。

　　2、伙食及通讯补贴费(含市内公交车费)：

　　中层管理人员：80元/天

　　其他人员：60元/天

　　具体规定：中午12时前离开本地按全天补助；中午12时后离开本地按半天补助；中午12时前到达本地按半天补助；中午12时后到达本地按全天补助。

　　3、交通工具标准：

　　1)交通工具以乘坐火车硬卧为主，如遇车票紧张只能乘坐火车硬座时可按相应硬卧差价给予补助，特殊情况经总经理批准后方可乘座飞机。

　　2)出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：出差目的地偏远，没有公共交通工具的；携有巨款或重要文件须确保安全的；收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的。；陪同重要客人外出的；执行特殊业务或夜间办事不方便的，以上情况须请示部门主管或总经理同意后方可报销。

　　3)出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。

　　　　三、其他

　　1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得总经理同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。

　　2、出差人员应保留完整车(船)票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据。

　　3、外出学习、参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。

　　本制度经总经理核准后自公布之日起生效

差旅费报销制度篇3

　　　　第一章 总则

　　一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，结合本公司的具体情况特制定本制度。

　　　　第二章 借款报销程序

　　一、借款报销的审批权限

　　1.公司人员出差费用及日常费用支出须经总经理签字；

　　2.各部门所有报销单据必须经总经理审批。

　　三、借款流程

　　1.借款人员因公需要领用现金或支票时，应按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。经总经理审核签字。

　　2.借款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；

　　四、借款管理规定

　　1.出差借款：借款人员借款后必须及时报销。差旅费借款必须在返回公司上班之日起3天内办理报销及还款手续。

　　2.其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

　　3.各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

　　五、报销管理程序

　　1.借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；

　　2.报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经总经理批准后到财务部报账；

　　3.会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；

　　　　第三章 差旅费报销程序

　　一、费用标准：

　　直辖市

　　2.省会城市

　　3.县级及以下

　　二、费用标准的补充说明

　　1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

　　2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。

　　3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

　　4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。

　　5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

　　6.关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车票，一律按直线距离报销，多开支的`部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费；

　　7.出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销；

　　8.其他费用报销标准按照有关规定审核报销。

　　　　第四章 交通费、通讯费报销程序

　　一、交通费报销管理规定

　　（一）费用标准：

　　1.员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车

　　2.市内因公公交车费应保存相应车票报销。

　　（二）报销办法：

　　1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘坐卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。

　　2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。

　　3、乘坐的出租车费用不在报销范围之内，但下列情况除外：

　　（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；

　　（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；

　　（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；

　　（4）陪同重要客人外出的；

　　（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的。

　　以上情况须请示部门主管同意后方可报销。

　　2、通讯费报销管理的规定

　　（1）为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，员工通讯费每人每月不得超过100元；销售人员通讯费每人每月不得超过200元。

　　（2）特殊情况由总经理核定报销金额。

　　　　第五章 报销办法

　　1.本人填写好报销单，经公司领导批准后由专人汇总统一交到财务部；

　　2.财务部按照规定核审后予以报销。

　　　　第六章 附则

　　一、本规定由公司财务部负责解释。

　　二、本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

　　三、本规定自发布之日起执行。

　　附：报销流程图

差旅费报销制度篇4

　　为了更好地调动业务人员的极积性。保证公司出差人员在外工作与生活的基本需要，提高各类业务人员的办事效率，有效控制差旅费用的支出，根据目前运行中存在的实际情况。特作部份适当调整，修定本办法。从频布之日起生效。原规定同时废止

　　　　一、费用开支范围和标准

　　1、总体原则：对出差人员的补助费、差旅费实行“包干使用，节约归己，超支不补”的原则。

　　2、开支范围：包括出差地点的市内交通费、住宿费用、伙食费用、电话费用及其他零星费用开支。实行包干制

　　3、执行标准：

　　（1）十堰市内及城区以及周边五县一市销售出差补助150元/天，季度考核不通过者（0销售业绩）扣发1次补助。

　　（2）十堰市区以外城市180元/天。季度考核不通过者（0销售业绩）扣发1次补助。

　　（3）上海、广东、北京地区销售补助230元/天，季度考核不通过者（0销售业绩）扣发1次补助。

　　（4）公司报销异地往返火车票、长途客车票，并以车票时间计算实际出差补助天数。

　　（5）招待客户招待费用5个人以上不能超过500元，5人以下不能超过300元。特殊客户需报董事长事前批准方可超标。不能先斩后奏

　　　　二、办理程序及报销办法

　　1、省内（不含十堰城区）、省外出差人员必须事先填写“差旅费（备用金）借款单”，注明出差地点、事由、预计天数、所需资金，经部门主管审核签字，及主管领导批准后，方可差旅费借款。

　　2、财务审核人员根据签有领导审批意见的差旅费报销单，附有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后报销差旅费。

　　3、凡与原出差规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经领导签署意见后方可报销。

　　4、出差返回公司应在三天内报账，超过三天报销差费，每超过一天考核一天补助，一星期以上，不予报销，后果自负。

　　5、出差借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，（特殊情况由公司领导特批），对违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人的责任。

　　6、中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。

　　7、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的。参观、游览，其绕行期间多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。

　　　　三、其他规定

　　1、十堰市内经营、或在出差过程中因业务工作需要使用业务招待费，应事先经部长同意，并由公司领导签署核准金额意见，方可执行。财务部依据报销程序（原始单据注明：单位名称及准确的日期、金额）审核报销。

　　2、出差人员应保留完整车票、住宿、招待费等费用票据作为核销费用的依据。

　　3、随公司领导一同出差人员费用由公司领导统一到财务核销。

　　4、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再实行包干办法。会议费用中不含食宿时，按标准予以补助。

　　5、出差人员预借差旅费最高限额x元/次。

　　6、售后服务出差补助比照上述标准同级执行（发生的运费及安装调试费用应计入销售计价当中）。

　　　　四、本办法自董事会通过之日起开始施行。

差旅费报销制度篇5

　　1、出差交通费、住宿费、伙食补助费标准

　　职火轮飞其他交通住宿标准市内伙食补助费

　　工具（不包一般特殊 一般特殊

　　务车船机括出租汽车）地区地区交通费地区地区

　　董事长软一公按实 按实

　　总经理卧等务报销 200 350 报销80 100

　　董事 舱舱

　　副总经理软二公按实 按实

　　总工程师卧等务报销 200 350报销60 80

　　舱舱

　　部门经理硬三普按实 按实

　　高级工程师卧等通报销 150 250报销50 60

　　总经理助理舱舱

　　其他工作硬四 按实 按实

　　人员 卧等 报销 50 150报销20 50

　　舱

　　2、出差住宿费和交通费实行限额控制、节约奖励的办法，特殊情况经公司总经理批准后方能实报实销；市内交通费和伙食补助费实行包干的办法，个人不得另报餐费；

　　（1）住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准的，超出部分自理。

　　（2）乘坐火车，晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上，连续乘坐时间超过12小时的，可按第四条标准购卧铺票。符合此条款规定，而不买卧铺票的，按慢车和直快列车座位票价的60%奖励给个人，乘坐特快的，按特快列车座位票价的50%奖励（另外加收空调费用不计入座位票价之内）。乘坐新型空调特快或新型直快列车的，按其座位票价的30%奖励个人。

　　（3）符合乘坐飞机条件的出差人员到省内有班机通航的`地方出差，在不影响工作的前提下，改乘坐火车（硬卧和座位）、普通汽车或轮船的，按飞机票价或减去相应的火车、普通汽车或轮船票价的差额，提取30%奖给个人。

　　（4）夜间乘坐长途汽车、轮船统舱超过六小时，每人每夜另增发一天的伙食补助费。

　　（5）符合乘坐飞机条件的出差人员改乘火车的，连续乘车超过12小时（含12小时）的，每满12小时，加发50元伙食补助。

　　3、差旅费报销的其他规定

　　（1）随同公司领导出差，乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员，按特殊情况处理。

　　（2）出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车，凭据按实报销。

　　（3）自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不发市内交通费。

　　（4）趁出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。

　　（5）凡不符合乘坐飞机条件的人员，因公事紧急乘坐飞机的，应事前经有关领导批准，否则超出规定的费用个人自理。

　　（6）凡因公事支付的电话、电报费均予报销。

　　（7）凡属正副总经理指定陪客前往外地考察参观者，其各项开支不受上述规定限制，陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受住勤及途中补助。

　　（8）凡被外单位和个人邀请外地考察参观，或业务跟单的人员，其食宿费已由对方负担的，均不再享受包干费或补助费。

　　（9）出差天数的计算，原则为：当天12时以前出发，12时以后返回的按一天计算；当天12时以后出发，12时以前返回的，按半天计算；

　　（10）实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定时间、定地点、定人数，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经总经理批准，否则，财务室不报销。

　　（11）外单位人员为我公司临时办事，其费用开支，经公司总经理批准可实报实销。

　　表头因为是由表格改变而写，略显有一些乱，希望你能明白，也希望上述制度能够对你有所帮助。

差旅费报销制度篇6

　　为进一步规范学校财务管理，保障教师完成学校安排的各项学习培训、外差等工作任务，现对教职工差旅费报销标准作出如下规定：

　　　　一、差旅原则

　　1、全体教职员工必须服从学校外差工作安排，学校安排后方为因公出差。

　　2、因公出差享受学校差旅费用报销。

　　3、凡因公务、学习、培训、会务等出差必须报校长批准。

　　4、出差人员的差旅费，按交通费限额凭票据报销，住宿费限额凭票据报销。

　　5、因公出差，学习，培训等公务活动必须完成相关工作，否则不予报销。

　　　　二、差旅报销标准

　　1、所有差旅报销必须使用规范票据，否则不予报销。

　　2、交通费一律据实限额报销，目的地为宜城市，交通费按乘坐公共汽车票价据实报销，市内交通费（的士费用）包干10元；乡镇内，乡镇间交通费以乘坐公共汽车票价据实报销，无的士费用；目的地为襄阳市及以上城市，交通以乘坐公共汽车票价据实报销，市内交通主要以乘坐公交车为主，若需要乘坐的士需以直线距离打表计程计时票据为准。

　　3、本校教职工多人同去同一目的地，市内交通费据实报销，不按人头重复计算。

　　4、出差人员未按审批出差路线绕道出差的，其绕道期间多开支的交通费和住宿费一切由个人自理。

　　5、出差人员出差期间因游览或非工作需要参观、走亲访友而开支的，一切由个人自理。

　　6、所有外出学习凭上级文件通知，并报校长审批后方可外出。学校只报销文件通知的金额，一切自费项目不予报销。

　　7、到襄阳市以外参加长期会议或被学校委派长期学习培训的人员与会或培训期间按教体局有关文件执行。

　　8、因职务评聘、学历培训、个人考证等为目的的各类学习培训外出，学校原则上不报销任何费用。

　　9、出差回校后一周内报销，每次填一张差旅单。出差前需预借现金要填好借条，经校长签字后领取。

　　10、自带交通工具的‘按公共汽车标准报销交通费，没有经过校长同意的，安全自己负责。

　　11、因特殊情况租用交通工具的参照教体局租用车辆规定执行。

　　12、教职工乘坐学校租用车辆进城的，不再单独报销个人任何交通费。

　　　　三、住宿费报销标准

　　1、宜城市内出差、学习、培训、会务一天内能来回的不报销住宿费，因连续多天确需住宿的按最高限额每天50元，依据票据限额报销，超过最高限额标准部分费用自理。

　　2、襄阳市内确因时间原因需提前或推迟一天到或回而住宿的，应提前向校长申请。按最高限额每天80元，依据票据限额报销，超过最高限额标准部分费用自理。

　　3、国培、省培、襄阳市培训、大学生顶岗教师培训以教体局文件为标准。国家包吃包住包交通，学校只报销培训人员从学校到集中点的交通费。对于培训时间超过一月的补助交通费，补助标准为一月100元包干（包括开学报道以及培训结束回校）。

　　4、教师因参加教研室组织大比武，大讲赛，说课等活动，若是学校集体活动已组织包车就餐等，不报销单独个人交通费住宿费。一人单独参与活动的交通费参照以上标准执行，住宿费参照以上标准执行，制作课件、购买相关材料费用必须事先汇报校长批准后方可执行，无批准者费用自理。

　　　　四、报销程序：

　　由出差人填好差旅报销单，粘贴好票据及文件通知，由年级负责人签字证明，再由校长审批签字后到财务处报销。

　　　　五。说明：

　　1、出差均无伙食补助通讯费补助，此制度从讨论制定后执行。

　　2、制定本制度是为以后有制度可依，公正、公开、公平。

　　3、本校差旅费住宿费只为本校教职工服务。

　　4、此制度从20XX年3月1日执行。

差旅费报销制度篇7

　　1、为了规范出差员工的差旅费管理，特制定本制度。

　　2、本制度所指的出差，指一天以上，当天不能来回的出差。

　　3、本制度适用于本公司因公出差的全部人员。

　　　　二、报销标准

　　1、出差工资

　　按正常出勤工资计算，出差日期不计算在出勤日期中，出差无假日加班双倍工资。

　　2、出差住宿费

　　住宿费凭住宿发票，按实际自理住宿天数，按25元/天计算报销，超标准的，超出部分自理。客户单位提供住宿的，无住宿补助。

　　3、交通费：

　　乘坐火车，按硬卧以下标准报销。

　　出租车不能报销，各种保险费、茶座候车费不能保销，特别状况下，经总经理批准方可报销。

　　市内公交、长途汽车、轮船三等仓以下及其他合理交通费用，写明行程及行程目的，可据实报销。

　　乘飞机需事前申请，得到总经理许可方可报销。

　　4、生活补助

　　客户单位提供生活的，无生活补助。客户单位不提供生活，按15元/天补助。

　　5、电话补助：领队按10元天天补助，一般施工人员按5元/天补助，当月有话费补助的，需提供话费发票。

　　6、出差补贴：领队按40元/天补助，一般队员按25元/天补助。

　　7、伴随来宾出差的’人员，假如在食住行方面已享受公费者，均不再享受食宿补助。

　　伴同领导出差的员工，假如食宿方面已经由领导负责，均不再享受食宿补助。

　　8、行政、选购、办公人员出差：

　　按领队标准报销差旅费。

　　9、总经理出差：交通、住宿、生活、款待费实报实销，出差按100元/天补助。

　　　　三、差旅费报销程序

　　1、全部报销由返回日起10日内应报销完毕，超过报销期限，按所报金额10%罚款，如超过2个月未报销的公司将不予再报销。

　　2、出差人员如有上次预支费用未结清者，本次预支财务部不予办理。

　　3、施工及售后完成后，必需征得客户单位同意，由客户在工程服务表上签字，与客户交接清晰，全部借用工具交还完毕后方可离开，

　　4、出差人员返回公司后，应凭车票日期返回第一天到办公室报到记下，将当次出差工作内容与现场状况照实上报办公室，注销出差。办公室记录人员作书面记下，并与客户核实状况属实后，在工程服务表上签字。

　　5、严禁先休假再报到、先报账再报到，对回公司不立刻报到的员工，按旷工处理。

　　6、员工返回公司后，凭办公室已经记下、客户签收的验收单报销差费。

　　7、整体报账程序：施工单位签收→办公室记下签字销差、仓库验收入库→财务室报账

　　　　四、差旅费票据要求

　　1、报销原始凭证以正式发票为准，如遇有特别状况，只能收据代替的，应在收据上盖业务单位公章和联系电话号码，以及开票人以备核查。

　　2、有来回车票以外的交通票据时，应列出行程详单，填写，对每一张交通票据做出说明。

　　3、发生零星选购，需取得正式发票，如遇有特别状况只能收据代替的，应在收据上盖供给单位公章和联系电话号码，以及开票人，以备核查。选购需要一人选购，一人验收，在票据上同时签名，并注明用途。工具及未用尽物品，出差完成时，由报销人负责带回公司仓库验收。

　　　　五、其他要求

　　1、工程服务领队人员出差，要求保持电话畅通，出差前应自己交足电话费，确保电话无故障。有电话停机、关机及其他不畅通状况，取消当日电话费补助，并按次罚款10元/次。

　　2、报销应遵从实事求是，严禁弄虚作假，如有发觉，取消报销资历，并处以虚假报销额两倍罚款，直至辞退。

　　3、现场施工、售后、技术指导等现场服务人员在工作时光内，必需着本公司工作服，工作鞋。

　　4、当天来回的短途出差视同出勤，郑州及其下辖县市以外的短途出差，可享受天天15元生活补助。

　　5、员工近地出差，应事先做好行程支配，在工作完成的状况下，应该日来回，不得无故逗留，一经发觉，取消其全部津贴。

　　6、出差的行程路线须符合近路与经济原则，合理支配路线，不得绕行。违背规定的，其超出标准的金额，自行担当，并扣减多行走天数已计列的费用，且多行走的天数按旷工处理。

　　7、出差期间，若发生款待费，须事先征得总经理允许。报销时须单独填报，要求写明发生费用缘由，被款待对象及其联系电话和就餐金额。

　　8、出差途中，征得允许中途请假回家的员工，请假回家路费本人担当，请假期间无差旅费。其他费用按正常出差报销；未经允许中途回家的员工，当次出差来回路费所有由该员工本人担当。

　　9、全部票据，由经手的员工本人报销，他人不得代报。

　　10、出差期间，若需向客户单位借领工具物品，必需填写，注明用途及结算方式，完工离开时，交接清理完毕方能离开。

　　11、出差途中，不得离开施工单位做私事探访私客，若有特别需要，需征得总经理同意后请假方可离开，请假时光不计入差旅费计算日期。未经允许做私事，按旷工处理。

　　12、施工及售后服务出差人员，除客户提供的正常食宿支配外，未经总经理允许，不得接受客户单位请吃请喝，不得接受客户单位礼物红包、小费等一切馈赠。有违背者，赋予收受物5倍罚款。

差旅费报销制度篇8

　　为进一步加强对差旅费的管理，适应当前的物价水平，根据省财政厅文件精神，结合我公司具体情况，重新修订公出人员差旅费标准：

　　一、公出人员交通费

　　1、公司各部门经理可乘坐火车软席、轮船二等舱、飞机普通舱，其他人员可乘坐火车硬席、轮船三等舱，长途汽车凭据报销。

　　2、严格控制公出人员乘坐飞机，需乘坐飞机的应事先经总经理同意批准。

　　3、乘火车从晚八点至次日凌晨七点之间，在火车上过夜六小时以上或连续乘坐超过十二小时，可购买同席卧铺票。符合本规定而不买卧铺票，可依据实际乘坐火车票价按以下比例发给个人补贴；直快的’按票价60；特快以及新型空调直达特快列车分别按其硬坐席位票价的30发给个人，另外加收的空调费不计入座位票价之内。

　　二、公出人员宿费、市内交通费、补助费、杂费按实际天数计算包干限额，超出部分自理。公出人员往返旅程期间按实际天数每日补助15元。宿费、市内交通费、补助费、杂费等包干标准：

　　人员

　　地区

　　部门经理以上人员

　　副科长以上人员、高级职称人员

　　其他人员

　　直辖市、计划单列市

　　实报实销

　　150

　　100

　　省会城市

　　120

　　80

　　其他地区

　　60

　　1、自带交通工具的从其包干费中每人每天扣减交通费20元。

　　2、在本市区公出需在外就餐者，每日补助10元（含交通费），其他城市当日往返补助15元。

　　3、公司外派的技术服务人员，食宿由公司负责解决，补助费每人每天40元。

　　4、公司员工陪同部门经理外出的，随部门经理的标准报销。

　　5、因工作需要超出差旅费包干标准的，需总经理事先批准方可实报实销。

　　6、旅途期间，在非工作地不许滞留。

　　7、财务严格按照公出人员申请公出目的地及合理的行车线路予以审核报销。如中途有变化的需事先请示领导批准，否则发生费用自理。

　　三、报销票据：公出人员报销票据必须符合国家有关票据报销规定，否则不予报销，各种票据丢失一律不予报销。

　　四、报销时间：公出人员回来后一周之内，到财务部门报销，如有故意拖欠不及时报销的，适情节给予50元以上的处罚。

　　五、本规定自8月1日起执行，以前有关规定与本规定有抵触的，均按本规定执行。

差旅费报销制度篇9

　　为保障和鼓励我校教职工外出学习考察，提高我校职工的业务能力和教学水平，拓宽教职工学习渠道，对于学校公派出去学习、考察、培训等与学校有关的教职工，将参照以下标准给予报销费用：

　　　　1、往返路费

　　市内出行可以选择打车软件打车或的士出行，以实际消费金额报销；

　　湖南省内凭汽车或火车票报销（高铁按照二等座票价）；

　　湖南省外优先考虑火车出行（高铁按照二等座票价）；校级领导因时间关系可以选择飞机出行（标准为经济舱），若超出部分则由个人承当。

　　　　2、餐费补足

　　湖南省内为50元/人/天；湖南省外为60元/人/天。

　　　　3、出差补助

　　市内出差不补助；

　　省内出差补助为60元/人/天；

　　省外出差补助为80元/人/天。

　　　　4、住宿

　　市内原则上不提供住宿，若是会议有要求则按文件执行；

　　省内的原则上不超过150元/天，超出部分由个人自己承担；

　　省外的原则上不超过180元/天，超出部分有个人自己承担；经济发达地区的则已当地商务快捷酒店的实际价格为标准(参照7天连锁、速8或同等酒店)。

　　未尽事宜请提供意见和建议。最终解释全归办公室。

　　一、报销范围：

　　本细则适用于因工作需要出差报销的人员。

　　二、出差审批办法：

　　1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“出差申请单”明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。

　　如要借款，应填写“领款单”，根据出差申请单确定借款金额。领款单凭出差申请单经厂长审核批准方可执行。同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。

　　2、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写“差旅费报销单”，并列明事由、时间、线路后交厂长审核签字，再交财务部审核签字，按《差旅费费用报销程序》予以报销，按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车，应事前向厂长请示同意，报帐时由厂长签字认可。

　　三、差旅费报销原则

　　（1）市区内出差不论时间长短，均不发给出差补助费。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可发给误餐补助费，超出市区范围的，发出差补助费六十元每天。

　　（2）住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票计算报销，没有正式发票的。均不给报销。

　　（3）车费报销条件：超出市区范围的凭正式发票给予报销，没有正式发票均不给报销。

　　（4）出差人员应在回公司后15天内报帐，需延期报销的应有书面申请并有部门领导和分管领导审批。

　　（5）差人出员随车（包括因工作需要随货车）乘坐到目的地，未发生车船票；只按规定报销出差各项补贴。

　　（6）出差人员一般不得乘坐飞机，经批准才能乘坐飞机，其乘坐往返机场的专线客车费用可凭票报销，不在市内交通费包干的范围。

　　四、差旅费报销有关注意事项

　　1、报帐人须在报销单上填写清楚出差人数、姓名和职称、出差事由、起讫时间及地点。

　　2、差旅报销按财事字[1997]第011号文件规定办理，出差人员不准超标准住宿和坐飞机，因公确需乘坐飞机、软席卧铺或高标准住宿的，须持有经厂长在机票、软席卧铺及住宿发票背面签审后方可报销。否则一律按火车票价或住宿基本标准执行。

　　3、出租车票按规定一般不予报销；特殊情况确需乘坐出租车的需写出情况说明并由厂长在情况说明书上签字后方可报销。

　　4、出差参加会议的须将会议通知附于报销单后，电话通知的须在出差事由中注明。

　　5、一事一单，不得将数次出差合并一单报销。

　　6、出差期间购买的物品、资料等，需加填费用报销单报销，不得合并在差旅费中报销。

　　7、订票手续费不得超过车船等票价的15%，退票费不予报销。

　　8、车票遗失的须书面说明情况（注明乘坐的交通工具、起迄地点、时间、票价等）并由审批厂长签字证实，由会计人员按照乘坐最低交通工具的票价予以核定金额。

　　五、本规定从20xx年7月1日起执行。本厂应参照本制度，制定本厂差旅费管理办法，并报厂长批准后执行。

差旅费报销制度篇10

　　1.总则：为了充分利用互联网的信息化运作优势，提高信息传递、处理效率，确保安全；节约公司的快递成本，规范快递物品的收发管理，避免造成公司资料的丢失及浪费。

　　2.适用范围：本公司所有员工均属之

　　3.定义：

　　3.1快递物品：指员工因工作需要，向外部寄送文件，资料，配件，样品以及其他货品等。（销售仪器和销售试剂的发货除外）

　　4.组织与职责：

　　4.1：值班门卫：负责公司邮件、零散快递物品的收发管理。

　　4.2：物流部：负责公司邮件、快递物品的寄发管理。

　　4.3：各部门：递。

　　4.4：各部门负责对本部门的快递费进行管控。

　　5.流程图：(略)

　　6 。执行说明：

　　6.1快递的签收与发送寄件人必须按照本办法规定的寄件要求寄发快

　　6.1.1快递的接收

　　6.1.1.1值班门卫收到文件，资料，货物等快递物品时，要及时通知转交给相关部门人员。

　　6.1.1.2物品接收人要在《邮件快递签收登记表》上签字接收，以备查验核对。

　　6.1.1.3除特殊情况外，如货物中指定的接收人不在，电话通知本人是否接受，同意的可指定委托人代为签收。原则上各部门人员应代收。

　　6.1.2快递的寄发

　　6.1.2.1因工作需要，需向外部寄送文件，资料，货物及其他物品者必须到物流部填写《邮件快递寄发登记表》进行登记，经部门负责人审批后交物流部，由物流部联系快递公司统一发送。各（需求部门于每日16：30前送至物流部）

　　6.1.2.2未经登记或需快递物品无部门负责人审批的，物流部可拒接受理，对于不合格的件退回发件人。

　　6.1.2.3快递公司的选择：选择的原则是合理、负责任、低成本；寄件人必须根据所寄物品的性质，合理、负责任的选择性价比高的‘快递公司，以低成本完成寄件。能以普通邮寄处理的不选择快

　　递。

　　6.1.2.4各需求人员必须在《邮件快递寄发登记表》上详细注明收件人姓名，地址，所寄物品名称，以及快递承运单位及快递单号，以备查验核对，如资料登记不清或不完整者，物流部有权要求当事人将资料完善，对于无故拒不按要求填写，且物流要求无效者，物流部有权拒发该物品，并将情况报备部门负责人处理。

　　6.1.2.5填写快递单：用正楷字清晰填写收件方和寄件方详细资料（地址、收件人、联系电话、邮编等）。

　　7.寄件相关规定：

　　7.1.1物件分类：A类：紧急件；B类：贵重件（如票据、证件、贵重配件或物品等）类：普通件（如资料、文件、普通配件等）

　　类：；C；D普通信函、贺卡等。

　　7.1.2快递公司选择参照表序号12寄件类选择快递公司型A B发顺丰快递发EMS或顺丰快递3 4 C D发一般的快递公司邮政（发平信）

　　7.1.3普通物品、公司样本、普通资料类原则上均选一般的快递公司（非顺丰快递），若是特急件贵重配件或物品，方可选顺丰快递等邮寄方式。

　　7.1.4严禁公费寄私人物品，一经发现按该单快递费的10倍处罚。

　　7.1.5为便于寄回公司物品损坏时的索赔，外派人员必须选择有资质能出具发票的快递物流公司。

　　7.1.6寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知发出之日起将不再支付快递公司到付付款，公司任何人不得选择到付付款方式，否则造成的耽误损失由经办人承担。

　　7.1.7如发生物流部提货寄回公司物品（含退换、返修仪器及试剂）产生的费用，动用到物流部备用金的，将归各业务部门费用核算。

　　8.执行时间：凡以往发文与本文不一致的，以本文为准《邮件快递收发管理制度》从下发之日起执行。

差旅费报销制度篇11

　　　　一、公出人员交通费

　　3、乘火车从晚八点至次日凌晨七点之间，在火车上过夜六小时以上或连续乘坐超过十二小时，可购买同席卧铺票。符合本规定而不买卧铺票，可依据实际乘坐火车票价按以下比例发给个人补贴；直快的按票价60%；特快以及新型空调直达特快列车分别按其硬坐席位票价的30%发给个人，另外加收的`空调费不计入座位票价之内。

　　公出人员宿费、市内交通费、补助费、杂费按实际天数计算包干限额，超出部分自理。公出人员往返旅程期间按实际天数每日补助15元。宿费、市内交通费、补助费、杂费等包干标准：

　　人员：

　　地区：

　　直辖市、计划单列市：

　　实报实销150100

　　省会城市：

　　实报实销12080

　　其他地区：

　　实报实销10060

　　3、欢迎您访问公司外派的技术服务人员，食宿由公司负责解决，补助费每人每天40元。

　　　　三、报销票据：

　　公出人员报销票据必须符合国家有关票据报销规定，否则不予报销，各种票据丢失一律不予报销。

　　　　四、报销时间：

　　公出人员回来后一周之内，到财务部门报销，如有故意拖欠不及时报销的，适情节给予50元以上的处罚。

　　　　五、其他

　　本规定自8月1日起执行，以前有关规定与本规定有抵触的，均按本规定执行。

差旅费报销制度篇12

　　为控制费用，提高效率，规范出差人员的审批及报销程序，结合本公司的实际情况，特制定本制度。

　　　　一、差旅费开支范围：

　　适用于公司员工出差期间的住宿费、车船费（含乘飞机费用）、伙食补助费、交通补助费以及零星杂支。

　　1、交通补助费和伙食补助费按出差的自然天数计算，住宿费按实际出差住宿天数计算。

　　2、车船费在规定的标准范围内按凭据据实报销，零星杂支在规定范围内按凭据报销，各分厂部门必须严格控制。

　　3、出差期间发生的招待费不在差旅费开支范围内，按招待费用管理规定报销。

　　4、出差应选择价格较低的交通工具，需乘坐飞机时，经董事长事先批准，可坐普通舱。需乘坐轮船的，公司副总经理以上领导可乘坐二等舱外，其他人员只允许乘坐三等以下舱。出入机场据实报销机场大巴车费，经董事长特别批准可报销的士费。

　　　　二、出差借款审批程序：

　　各分厂、部室出差人员借款时，必须填写借款单并注明出差地点，由部门负责人及公司分管领导签字，方能到财务部门办理借款手续，财务部门按照“前帐不清、后帐不借”的原则，认真审核后方能借款。

　　　　三、差旅费报销程序：

　　经批准出差办事人员，回厂一周之内必须办理报销手续，应填写《差旅费报销单》，并列明事由、时间、线路后交部门负责人审核签字，如实际报销与借款地点不符时应由公司分管领导签字，再交财务部门审核签字后，按差旅费报销制度执行。

　　　　四、出差费用标准：

　　1、工作人员区外出差：

　　1.1住宿费限额内凭票报销，限额如下：

　　总经理每天70元。

　　副总及销售人员每天60元。

　　其他人员每天50元。

　　限额之内节约归己，超限额的，超出部分自理。

　　1.2市内交通费凭票报销，每人每天15元。限额之内节约归己，超限额的，超出部分自理。

　　1.3伙食费补助标准

　　上海、深圳、珠海、厦门、汕头、广州、海南等城市每人每天补助30元，其余地区每人每天补助15元。

　　1.4长途汽车、高速大巴、卧辅汽车符合出差目的地可凭票报销。

　　1.5乘坐列车报销标准：

　　将火车硬座票、卧辅票、空调费、寄存费、不坐卧辅的补助费、夜间坐车的补助费、订票费合并为综合旅费。凡出差500公里以上者凭火车票以每公里0.24元计发综合旅费，不再另外报销上述费用。500公里以内乘坐火车出差人员，按车票记载金额报销。

　　1.6会务费：

　　（1）工作人员外出参加会议，应严格控制参会人数，凡需开支会务费须持会议通知或参会申请，经部门主管签字批准方可开支。

　　（2）参会出差途中按规定标准报销。会议期间凡交纳（含食宿）会务费的，其会议期间伙食补助费、住宿费不予报销，会议期间食宿费用自理或未交纳会务费的。，按本规定对应报销标准报销。

　　1.7驾公司车辆区外出差比照1.1、1.3支报。

　　1.8工作人员赴港、澳地区出差，按自治区出境（出国）管理办法支报。

　　2 、工作人员自治区内出差：

　　实际发生的住宿、交通费均凭票报销，无补助。

　　3 、公司员工探亲假旅费报销标准：

　　3.1享受一年一次探亲假的员工经综合管理部审批，凡在500公里以上者，凭火车票以每公里0.20元计发综合旅费，中转住宿费比照1.1支报，超限不报。中转市内交通费比照1.2支报，超限不报；500公里以下的按车票面额计报，包括长途汽车、高速大巴、各类火车硬座。

　　3.2享受四年一次探亲的员工，经综合管理部审批。探亲地在500公里以上者比照3.1执行，并扣除本人基础工资的30%（自理）；500公里以内员工的四年一次探亲比照3.1标准计报，但不扣本人基础工资的30%。

　　报销中如有作弊行为，一经发现予以虚报金额10倍的处罚；再次作弊者，当次所有报销票据全部不予报销，给予当事人必要的处理。

差旅费报销制度篇13

　　第一条为了保证公司正常经营活动，加强公司差旅费报销的管理，在使之符合合理、节约的原则下，同时保障出差人员工作与生活的需要，结合公司实际情况，制定本办法。

　　第二条本办法规定了公司出差、审批、费用报销等工作的管理和考核。

　　第三条本办法适用于公司各部门。

　　第四条人力资源部是公司员工出差考核的管理和费用控制部门，财务部是差旅费的监控部门，其它各部门是费用控制实施的直接责任部门。

　　第五条出差办理程序

　　1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批

　　审批说明：

　　员工因公出差时，一般员工省内出差由本部门经理审批，省外出差须经分管副总经理批准；企业负责人（部门经理）和公司副总经理出差，均需总经理批准；总经理出差三天以上、副总经理出差七天以上由董事长批准。

　　2、出差人员借款需持批准后的”出差申请单”，填写"借支单”，填写借支单写清借款人、部门、用途、金额等事项，由部门负责人批准后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可到借款。出差时借款，以”前账不清、后账不借”为原则，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

　　《借支单》格式：

　　第五条差旅费报销程序

　　1、差旅费报销流程图

　　（1）在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。

　　（2）、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。

　　（3）、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。

　　（4）、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任。

　　《差旅费报销单》格式：

　　第六条差旅费报销标准

　　差旅费是指工作人员国办理公务出差期间产生的住宿费、车船费（含乘飞机费用）、伙食补助费、交通补助费等各种费用。住宿费按出差实际天数在规定的标准内凭据报销；车船费在规定的等级标准内凭据报销；伙食补助费和交通补助费一般按出差的自然天数计算包干使用。

　　1、住宿标准（金额单位：元）：

　　（1）员工出差住宿费在规定的限额内凭据报销，特殊情况经总经理批准方可报销。

　　（2）其他人员如同上级职务或职称人员一起出差，因工作需要，其他人员可随同住宿，享受上级职务或职称相同的标准。

　　（3）出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。

　　（4）出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。

　　（5）住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。

　　2、伙食补助费：

　　（1）员工省内出差当天往返，4小时以内，伙食补贴每人10元；4小时以上的，伙食补贴每人每天18元。

　　（2）参加各种会议（含鉴定会、评审会等）的出差人员，已交纳会议期间的伙食费由会议主持单位统一支报的不再报销会议期间的伙食补助费；途中的伙食补助费一律按照每人每天20元的标准给予标补助。

　　3、市内交通费：

　　4、交通工具标准：

　　（1）乘坐其它交通工具，超出上述标准的部分由个人承担。

　　（2）乘坐火车及长途汽车，原则上应出具铁路局、公路局或汽车公司的购票证明单，如因故未能取得购票证明单者，由出差人出具凭单。

　　（3）乘坐轮船应取具轮船公司或旅行社的购票证明单或船票存根。

　　（4）因急要公务必需搭乘飞机者应事先报准并凭飞机票根报支旅费。

　　（5）搭乘公司的交通工具者，不得再报支交通费。

　　（6）员工经批准乘坐飞机的，其往返机场的专线客车费用可凭据报销。

　　5、通讯费报销办法

　　除外出学习和驻厂人员外的‘出差人员，每天补助10元通讯费，特殊情况需经主管领导批准。

　　第七条补充规定

　　1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。

　　2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。

　　3、驾驶员外出按15元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销。

　　4、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。

　　5、外出学习、驻厂人员，伙食补助每天16元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。

　　6、因公携带的行李运费，应取具正式的运费收据为凭。

　　7、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。

　　8、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：

　　（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的第八条本制度自发布之日起即时生效。

差旅费报销制度篇14

　　　　第一部分总则

　　第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际状况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

　　第三条本制度适用公司全体员工。

　　　　第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定

　　(一)出差借款：出差人员凭审批后的按批准额度办理借款，出差回到5个工作日内办理报销还款手续。

　　(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

　　(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

　　(四)借款销账规定：

　　(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

　　(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

　　(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　第一条借款流程

　　(一)借款人按规定填写，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

　　(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

　　(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

　　第三部分日常费用报销制度及流程

　　第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

　　　　第三条费用报销的一般规定

　　(一)报销人务必取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)，且发票背面有经办人签名。

　　(二)填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用资料或事由。

　　(三)按规定的审批程序报批。

　　(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

　　　　第四条费用报销的一般流程

　　报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

　　　　第五条差旅费报销制度及流程。

　　(一)费用标准：

　　职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用

　　一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天

　　部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天

　　总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天

　　总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销

　　(二)费用标准的补充说明：

　　1、住宿费报销时务必带给住宿发票，实际发生额未到达住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

　　2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。

　　3、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊状况无相关票据时可按标准领取补贴。

　　4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。

　　5、出差时由对方接待单位带给餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

　　(三)报销流程

　　1、出差申请：拟出差人员首先填写，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

　　2、借支差旅费：出差人员将审批过的交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

　　3、购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊状况不能用支票的，需事先书面说明状况，经审批人签字后报财务备案)。

　　4、回到报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

　　　　第六条电话费报销制度及流程

　　(一)费用标准

　　1、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不一样岗位，根据员工工作性质和职位不一样设定不一样的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

　　2、固定电话费：公司为员工带给工作务必的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

　　(二)报销流程

　　1、公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。

　　2、财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

　　3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

　　4、员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。

　　5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动状况应到电信局查明原因，特殊状况报总经理批示处理办法。

　　　　第七条交通费报销制度及流程

　　(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的状况下经行政部车辆管理人员同意后能够乘坐出租车；

　　(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

　　1、员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好。

　　2、审批：按日常费用审批程序审批。

　　3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

　　　　第八条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

　　(一)管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。

　　1、购置申请：公司行政部每季度根据需求及库存状况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

　　2、报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的`报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

　　3、费用归集：财务部按月根据行政部带给的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

　　　　第九条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

　　1、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

　　2、培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

　　3、资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前务必先填写，在报销前务必到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

　　4、其他费用：根据实际需要据实支付。

　　(二)报销流程：

　　1、招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

　　2、培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

　　3、资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

　　4、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

　　　　第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程

　　第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

　　第十五条工薪福利支付流程

　　(一)工资支付流程：

　　(1)每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部；

　　(2)总经理带给职工月度奖金分配表；

　　(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；

　　(4)按工薪审批程序审批；

　　(5)每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；

　　(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

　　(二)临时工资支付流程同工资支付流程。

　　(三)社会保险及住房公积金支付流程：

　　(1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；

　　(2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际状况进行调整。

　　(四)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

　　　　第五部分专项支出财务报销制度及流程

　　第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

　　第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

　　(一)填写购置申请：按公司相关规定填写并报批。

　　(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

　　(三)结账报销：

　　(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单)；

　　(2)按资金支出规定审批程序审批；

　　(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；

　　(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

　　第十八条其他专项支出报销制度及流程

　　(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。

　　(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

　　(三)财务报销流程

　　1、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

　　2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。

　　3、付款流程：

　　(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定)；

　　(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批；

　　(3)财务部根据审批后的报销单金额付款；

　　　　第六部分报销时间的具体规定

　　第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

　　1、财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

　　2、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

　　　　第七部分附则

　　第二十条本制度解释权归公司财务部。

　　第二十一条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

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